相続税対策
相続税対策とは
相続税対策とは、その目的から主に節税対策と納税資金対策の2つのタイプに分けられます。また、相続税対策は税理士の専門分野となります。
⬜︎ 節税対策
相続が起きたときに相続税がかかる場合でも、生前に対策をしておけば、残された家族が払う税金を少なくできる場合があります。例えば、現金や預金で相続せず、生命保険を活用して死亡保険金で相続人が受け取るようにすれば、500万円に相続人の数をかけた額まで相続税がかかりません。また、財産を生前に贈与しておけば、そもそも相続税の対象になる遺産が減るため節税になります。そして、不動産は一般的に相続税評価額が時価よりも低いため、生前に土地や建物を購入して不動産で相続する方法も、よく使われる節税対策のひとつです。
⬜︎ 納税資金対策
遺産を相続するときに相続税が払えず困る場合がありますが、事前に納税資金対策をしておけば困らずに済みます。 例えば、遺産に現金や預金が多く含まれる場合は納税資金に充てられますが、遺産のほとんどが不動産の場合は、相続人が別で納税資金を準備しなければいけません。一方、相続税の支払いを延ばす延納や財産そのものを国に納める物納という方法もありますが、利用対象が一定の要件を満たす人に限られます。誰でも延納や物納を選択できるわけではありません。
＜こんな方にオススメ＞
⚫︎ 不動産を多く所有している方
⚫︎ 会社経営者・個人事業主の方
⚫︎ 相続人同士の関係が複雑、または揉める可能性がある方
⚫︎ 配偶者がご高齢な方
⚫︎ 財産に預貯金が少なく、不動産や株式が多い方
生前贈与を活用する
生前贈与をすると本人の財産が減るので、相続税対策になります。しかし、高額な贈与税のことは常に頭に入れておかなければ、かえって損をしてしまうことにもなりかねません。 相続時清算課税制度、住宅取得資金の特例、夫婦間の贈与など、様々な特例を利用することでメリットも大きくなります。 それから、生前贈与は自分の意思で自由に財産を処分できるので、相続争い防止にも役に立ちます。
生命保険を活用する
生前贈与をすると本人の財産が減るので、相続税対策になります。しかし、高額な贈与税のことは常に頭に入れておかなければ、かえって損をしてしまうことにもなりかねません。 相続時清算課税制度、住宅取得資金の特例、夫婦間の贈与など、様々な特例を利用することでメリットも大きくなります。 それから、生前贈与は自分の意思で自由に財産を処分できるので、相続争い防止にも役に立ちます。
不動産を活用する
不動産が相続税対策として用いられる理由は、「小規模宅地等の評価減の特例」（以下「小規模宅地特例」といいます）という税制上の優遇制度が用意されていることです。
これは、相続された土地が一定の条件に当てはまる場合、50％（貸付事業用）または80％（居住用、事業用）の相続税評価額が減額される特例措置です。
税理士との連携による提案
私たちは相続税に精通した税理士と連携し、お客様にとって最適な方針をともに考える体制を整えています。
提案例）
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不動産の一部売却や組み換えによる納税資金の確保
収益不動産の活用による相続税納付原資の形成
生命保険や信託等を利用したスムーズな納税設計
将来的な物納や延納制度の視野に入れた事前準備
また、納税の方法だけでなく、遺産分割とのバランス、後継者への事業承継や不動産の保有戦略などを含めた「総合的な相続設計」を、司法書士・行政書士・宅地建物取引士・ファイナンシャルプランナー等の有資格者がワンチームで支援します。
相続税の負担に慌てないために。「いまの備え」が、ご家族の将来に安心をもたらします。